Der Compliance Officer im Finanzsektor - Bedeutung, Anforderungen, Position und Haftung

Als eigenständige Funktion im Unternehmen wurde Compliance vor rund 50 Jahren eingeführt. Seither hat sich das Aufgabenspektrum laufend ausgeweitet und Compliance hat sich zu einem überaus wich-tigen Management-System entwickelt. Dieses ist immer im Kontext des Unternehmens und in Bezug auf dessen Umfeld zu verstehen. Compliance interagiert einerseits mit dem Risiko-Management und dem internen Kontrollsystem, andererseits sind Aufgaben, Verantwortlichkeiten und Kompetenzen von Compliance von anderen Kontrollfunktionen und von Internal Audit abzugrenzen.
Eine besondere Beachtung verdient der Compliance Officer. Häufig steht er in einem Spannungsver-hältnis. Er ist verantwortlich für das Überprüfen der Einhaltung von regulatorischen Vorschriften und von internen Reglementen und Weisungen. Er schützt dadurch die Reputation des Unternehmens. Dadurch kann er aber auch als „Geschäftsverhinderer“ betrachtet und deshalb isoliert werden. Um dies zu verhindern, sind gewisse Rahmenbedingungen zu schaffen. Insbesondere muss der Compli-ance Officer umfassenden Einblick in alle Geschäftsvorgänge erhalten und direkt an das höchste Führungsorgan berichten können. Compliance bzw. der Compliance Officer sollte zudem so in die Organisation eingegliedert sein, dass er seine Aufgabe möglichst unabhängig wahrnehmen kann.
Der Compliance Officer kann haftbar gemacht werden, insbesondere, wenn durch eine Unterlassung ein Schaden entsteht. Der Compliance Officer hat eine Garantenstellung inne, er steht aufgrund sei-ner Funktion in der Pflicht zu handeln, sofern er davon ausgehen muss, dass ohne sein Eingreifen ein Schaden entstehen könnte. Die Haftung des Compliance Officers kann in gewissen Fällen durch eine D&O-Versicherung gedeckt werden.