Der IRB-Ansatz als strategische Herausforderung für Banken : Die Umsetzung der «Basel II»-Empfehlungen stellt hohe Anforderungen an das Kreditrisikomanagement der Banken

Mit der Veröffentlichung des zweiten Konsultationspapiers «New Basel Capital Accord» im Januar 2001 ist auch bei den Schweizer Banken das moderne Kreditrisikomanagement wieder vermehrt in den Mittelpunkt des Interesses gerückt. Die neuen Vorschläge des Basler Ausschusses für Bankenaufsicht folgen der Zielsetzung, das Management der Kreditrisiken bei Finanzinstituten nachhaltig zu professionalisieren und die entsprechenden Eigenmittelvorschriften flexibler und risikogerechter zu gestalten. Allgemein fordert der neue Basler Accord nach dem «Internal Ratings-based Approach» (IRB) umfassende Massnahmen im gesamten Kreditvergabeprozess.


http://www.manuel-ammann.com/pdf/PubsAmmann2001Basel2SchweizerTreuhaender.pdf